정부가 2025년 세제개편안을 발표했습니다. 투자자와 직장인에게 어떤 변화가 있을지, 핵심 내용을 쉽고 빠르게 정리해드립니다.
세금 변화는 곧 내 지갑에 직접적인 영향을 주는 만큼, 지금 꼭 알아두세요.
1. 대주주 양도소득세 기준 하향 – 10억 이상이면 과세 대상
2025년부터 양도소득세 대상 기준이 강화됩니다.
기존에는 주식 종목당 50억 원 이상 보유한 대주주만 세금을 냈지만, 앞으로는 10억 원 이상만 보유해도 과세 대상이 됩니다.
즉, 일정 자산을 보유한 일반 투자자도 양도차익에 대한 세금을 납부해야 하므로, 자산 배분 및 매도 전략을 신중하게 계획해야 합니다.
2. 증권 거래세 인상 – 코스닥 0.20%, 코스피 0.05%
2025년부터 국내 주식 거래 시 거래세 부담이 증가합니다.
- 코스피 거래세는 0.05%(+농특세 0.15%)로 유지되지만,
- 코스닥 거래세는 0.20%로 인상됩니다.
단기 매매를 자주 하는 투자자라면 거래세 증가가 수익률에 직접적인 영향을 줄 수 있어 투자 전략 조정이 필요합니다.
3. 고배당 기업에 투자하면 '세금 혜택'
고배당 기업의 주주라면 희소식입니다.
2025년부터는 배당소득 분리과세 제도가 도입되어, 일정 요건을 충족한 고배당 기업으로부터 받은 배당금에 대해 종합소득세를 내지 않아도 됩니다.
또한, 고배당 기업은 기업의 수익 중 더 많은 금액을 배당으로 사용해야 하기 때문에, 앞으로 배당금 규모도 커질 가능성이 있습니다.
👉 고배당 기업을 중심으로 한 배당 투자 전략이 주목받을 전망입니다.
4. 자녀가 있는 직장인, 소득공제와 세액공제 늘어난다
자녀가 있는 가정에는 다양한 세금 혜택이 확대됩니다.
① 신용카드 소득공제 한도 증가
총급여 7천만 원 이하인 경우, 자녀 1인당 최대 100만 원까지 소득공제 한도가 늘어나고,
7천만 원 초과 시에도 최대 50만 원까지 공제됩니다.
② 보육수당 비과세 한도 확대
기존 월 20만 원 한도에서, 자녀 1인당 20만 원씩 늘어나 최대 40만 원까지 비과세 혜택이 주어집니다.
③ 교육비 세액공제도 적용
초등학교 1~2학년 자녀가 있다면, 예체능 학원비의 15%까지 세액공제가 가능합니다.
맞벌이 가정이나 학령기 자녀를 둔 직장인이라면 꼭 챙겨야 할 포인트입니다.
5. 기업의 '외부지출'에도 법인세 부담 증가
기업의 소득 중 외부로 사용된 지출, 즉 투자·임금·배당 등을 일정 비율 이상 하지 않으면, 법인세를 추가로 납부해야 합니다.
이는 '환류세제'라고 불리며, 기업의 수익이 내부에만 쌓이는 것을 방지하고, 경제에 재투자되도록 유도하는 정책입니다.
환류 요건을 충족하지 못하면 기업은 세 부담이 늘어날 수 있어, 경영 전략 조정이 불가피합니다.
마무리 요약
| 개인 투자자 | 양도소득세 기준 50억 → 10억, 코스닥 거래세 인상 |
| 고배당 기업 투자자 | 배당소득 분리과세 적용, 더 높은 배당 가능성 |
| 자녀 있는 직장인 | 소득공제·세액공제 혜택 확대, 보육수당 비과세 한도 상향 |
| 기업 | 외부 사용 비율 미달 시 법인세 추가 부과 |